El organismo fiscalizador chileno, el SII, indica que la Factura de Exportación puede o debe incluir los siguientes datos que no son parte de la factura emitida para ventas nacionales. Por lo tanto, esta información debe poder agregarse según sus normativas.
En Sigue® ERP hemos ordenado estos datos procurando incluir todos los conceptos obligatorios o relevantes, orientado siempre a resolver la emisión de DTE de Exportación.
Si está autorizado el módulo de Exportaciones en la estación de trabajo, estos datos se incluyen en un nuevo Folio del Documento de Movimientos (Ventas y similares), con nombre ‘Exportaciones’ que se activa para los Tipos de Documentos que en su registro maestro especifiquen que el ‘Tipo de Gestión’ es Exportaciones, lo que usualmente corresponde a Facturas de Exportación, Notas de Débito de Exportación y Nota de Crédito de Exportación.
Los datos de Exportación más relevantes son incluidos en la cabecera del PDF o muestra impresa, quedando el DTE impreso de forma similar a la siguiente muestra.
El formato y validación utilizado en estos datos corresponde a lo indicado por el organismo fiscalizador chileno (SII).
Los datos de Exportación que no se incluyen en la cabecera del PDF y que se quieran presentar en la muestra impresa, además de su contenido formal en el folio de exportaciones, pueden agregarse en los detalles del documento mediante productos de Apoyo.
Lo mismo se puede hacer para datos extras o personalizados, información que además quedará guardada en los detalles del registro digital del documento para futuras referencias.
Cláusula de Venta
Cláusula de venta (Incoterms)
Seleccionable desde una lista.
| Número | Código | Significado |
|---|---|---|
| 1 | CIF | Costos, Seguro y Flete |
| 2 | CFR | Costos y Flete |
| 3 | EXW | En Fábrica |
| 4 | FAS | Franco al Costado del Buque |
| 5 | FOB | Franco a Bordo |
| 6 | S/CL | Sin Cláusula de Compraventa |
| 7 | FCA | Franco Transportista |
| 9 | DDP | Entregadas Derechos Pagados |
| 8 | CPT | (Otra) Transporte Pagado Hasta |
| 8 | CIP | (Otra) Transporte y Seguro Pagado Hasta |
| 8 | DPU | (Otra) Entregada en Lugar Descargado |
| 8 | DAP | (Otra) Entregada en Lugar Acordado |
Total cláusula de venta
Valor total de la exportación a pagar por el importador, en la moneda pactada, según cláusula de venta. El ERP lo obtiene desde el Total del Documento (que ya está en la moneda pactada).
El usuario lo puede modificar, y si el nuevo monto tiene una diferencia mayor al monto ajuste de la moneda respectiva, el ERP avisa y pide confirmar.
Modalidad de Venta
Opciones, seleccionables de una lista.
| Número | Modalidad |
|---|---|
| 1 | Venta A firme |
| 2 | Venta Bajo Condición |
| 3 | Venta En consignación Libre |
| 4 | En Consignación con un mínimo a Firme |
| 9 | Sin Pago |
Forma de Pago
Código de Forma de pago de Exportaciones, seleccionable desde una lista
| Número | Significado |
|---|---|
| 1 | Cobranza Hasta 1 Año |
| 2 | Cobranza Más de 1 Año |
| 11 | Acreditivo Hasta 1 Año (Banco) |
| 12 | Crédito Bcos/Org.Finc Más 1 Año |
| 21 | Sin Pago |
| 32 | Pago Anticipado a Fecha Embarque |
En caso de Factura de exportación por “Muestras sin carácter comercial”, según las normas de Aduanas, debe indicar el Cod. 21 (Sin Pago)
Operador
Código del Operador
Seleccionable desde una Tabla que gestiona el ERP.
N°Reserva/Booking
Número de Booking o documento de reserva de espacio en transporte marítimo (Char(20)).
Según ley pueden ser Transportistas y agencias de naves, Compañías Aéreas, Compañías de Transporte marítimo, Proveedores de naves, Mudanza Internacional, Correo rápido, Otros.
Transporte
Vía de transporte
Seleccionable desde una lista. Las opciones son:
| Número | Significado |
|---|---|
| 1 | Marítima, Fluvial y Lacustre |
| 4 | Aéreo |
| 5 | Postal |
| 6 | Ferroviario |
| 7 | Carretero/terrestre |
| 8 | Oleoductos/gaseoductos |
| 9 | Tendido eléctrico (Aéreo,Subte) |
| 10 | Otra |
| 11 | Courier/Aéreo |
Nombre/identificación medio transporte
Opcional. Nombre o identificación del barco o equivalente según el medio utilizado.
Rut/Id compañía transportista
Opcional. Rut de la empresa de Transporte.
Nombre de la compañía
Opcional. Nombre de la empresa de transporte.
Puertos
Embarque
Seleccionable desde una tabla gestionada por el ERP.
Desembarque
Seleccionable desde una tabla gestionada por el ERP.
En ambos casos, embarque y desembarque, se incluye opción a agregar un breve texto.
Medidas y Pesos
Neto
Sumatoria de peso neto de todos los productos del documento. La unidad de medida es seleccionable desde la tabla gestionada por el ERP.
Tara
Peso del contenedor o empaque. La unidad de medida es seleccionable desde la tabla gestionada por el ERP.
Bruto
Sumatoria de peso bruto de todos los productos del documento. La unidad de medida es seleccionable desde una tabla gestionada por el ERP.
En la descripción de la tabla de productos y servicios este manual explica que cada producto permite indicar su Peso Bruto, que es el peso de su contenido más el peso del envase estándar de su presentación, y también el Volumen del envase estándar de su presentación.
Con esa información y la adecuada configuración, en cada documento el ERP suma automáticamente todos los pesos brutos y volúmenes, y registra el total en la unidad que los expresa el documento.
Si todos los productos incluidos en el documento tienen bien definido el peso y volumen en su registro maestro, el pesaje y volumen resultante y mostrado en el documento será una buena referencia para apoyar estos datos de exportación.
Estos datos el usuario los puede registrar a voluntad.
Bultos
Total Ítems
Unidades que se exportan.
Total Bultos
Bultos que se incluyen.
País
Receptor
Seleccionable desde la tabla gestionada por el ERP.
Destino
Seleccionable desde la tabla gestionada por el ERP.
Otros Datos, Verificación
Monto Flete y Monto Seguro
Se pueden especificar aquí en la moneda del documento si son requeridos.
Si estos u otros conceptos que forman parte del monto del DTE se quieren separar por cuestiones comerciales (diferenciar en el documento, cálculo de resultados, estadísticas), pueden incluirse como producto o servicio aparte en los detalles de la factura; con su código, descripción y monto, y usando productos de apoyo para la información extra que pudieran requerir.
Tipo de Moneda del Documento
Asume la moneda definida en el documento (folio 1), y solo es modificable allá. Usualmente de común acuerdo las partes optan por usar una moneda internacional estable como el Dolar U.S.A. por cuestiones de simplicidad comercial.
El SII en Chile señala:
En los casos en que se deba emitir un documento de exportación electrónico en pesos chilenos… en el campo, Tipo Cambio a Pesos, se deberá informar el valor 1. Esto permitirá registrar en el Registro de Ventas las transacciones respaldadas por este tipo de documentos en moneda nacional… conforme a la Jurisprudencia, que se encuentra publicada en el menú Normativa y Legislación, donde encuentra Jurisprudencia Administrativa, esto es, Oficio N°401, del 26.02.2008, que en resumen consigna, no existe impedimento tributario ni aduanero que limiten la emisión de las facturas de exportación en moneda nacional, no se ve inconveniente para que ellas sean emitidas en pesos.
(https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_7053.htm, 19/01/2018)
Otra Moneda. Tipo, Tasa de cambio, Monto Exento, Monto Total
La segunda moneda en la cual se quiere expresar el documento. Elegible desde una lista gestionada por el ERP.
Usualmente debe ser la moneda nacional o Moneda del Sistema para cumplir con los protocolos del SII.
Al aceptarla los datos siguientes son actualizados.
El Tipo De Cambio inicialmente lo calcula o extrae el ERP a partir del código de ambas monedas y sus recursos de Multimoneda. El documento lo conserva aquí como referencia y para uso formal, y es independiente de su Tasa de Cambio Histórica que continúa operando del modo usual.
El usuario puede modificarlo, y al aceptar el dato los montos siguientes son actualizados.
Formalmente debe usarse en la factura el valor que el Banco Central y el SII publican a diario, o respetar el indicado en el DUS cuando corresponde.
Dólar Observado. Corresponde a un precio promedio ponderado por montos transados de las operaciones spot (contado) de compra y venta entre el peso chileno y el dólar de los Estados Unidos de América, efectuadas en el Mercado Cambiario Formal (MCF) durante el día hábil bancario inmediatamente anterior.
https://www.bcentral.cl/en/content/-/detalle/ver-mas-preguntas-frecuentes-8-5
Se puede obtener el dólar observado desde
https://si3.bcentral.cl/IndicadoresSiete/secure/IndicadoresDiarios.aspx
Y desde
https://www.sii.cl/valores_y_fechas/dolar/dolar2023.htm
El Monto Neto siempre es CERO porque todos los productos y servicios cargados en un documento de Exportación, aunque aquellos estén sujetos a IVA, en el documento son tratados como exentos en cumplimiento de la normativa chilena.
El Monto Exento es calculado por el ERP en base al monto total cláusula de venta y la tasa o tipo de cambio.
Ver en este capítulo el Libro de Ventas o Registro Electrónico de Ventas, para información correspondiente.
